تخصص المصارف الإسلامية / ماجستير

كلية العلوم المالية والمصرفية   

تخصص المصارف الإسلامية / ماجستير

للعام الدراسي 2007

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

1- مقاصد الشريعة وأصول الفقه ( خطة قديمة وجديدة)

- تعريف مقاصد الشريعة، وأهميتها، وأقسامها.

- المصلحة : مفهومها، خصائصها، وأنواعها.

- أصول الفقه ، تعريفه، ومعناه، ومصادره الأصلية والفرعية.

- الدلالات وأنواعها، دلالة النص، وعبارة النص، وإشارة النص، واقتضاء النص، ومفهوم المخالفة.

- معاني الحروف.

المرجع : أ.د. عبد العزيز الخياط، مقاصد الشريعة وأصول الفقه، عمان ، الاردن : مطبعة الدستور 2000.

2- فقه المعاملات – نظرية العقد ( خطة قديمة وجديدة)

- تعريف العقد، حقيقة العقد، والتصرف، والالتزام.

- أركان العقد، صيغة العقد، التراضي  بالكتابة، والإشارة، والدلالة.

- شرائط الانعقاد، وشرائط الصحة.

- عيوب العقد: العيوب السماوية، والعيوب المكتسبة.

- حرية اشتراط الشروط عند الفقهاء.

- انواع العقود: اراء العلماء في تقسيم العقد الى صحيح، وباطل، وفاسد.

- العقد الفاسد وأسباب فساده.

- البطلان وأنواعه ، معنى البطلان، والصحة والبطلان النسبي في القانون.

- الفرق بين البطلان والفسخ النسبي، ورأي الشريعة فيه.

- أنواع العقد من حيث ترتب آثاره، أنواع العقود حسب التسمية.

- أنواع العقود بحسب أغراض العقد.

- آثار العقد، انحلال العقد وانتهاؤه ، أثر انحلال العقد.

- الخيارات: أنواعها ، حكمة مشروعيتها، وأحكامها.

- القواعد الفقهية المتعلقة بالمعاملات المالية 

المرجع : أ.د. وهبة الزحيلي، الفقه الاسلامي وأدلته،نظرية العقد، بيروت، لبنان: دار الفكر، 1998.

3- إدارة العمليات المصرفية الإسلامية ( خطة قديمة وجديدة)

- المصارف الإسلامية: التعريف والنشأة، الأهمية، الخصائص، الاهداف، الأسس، المصادر.

- المفهوم الإسلامي للربح وضوابطه.

- طبيعة الودائع في المصارف الاسلامية وابعادها.

- ادوات الاستثمار في المصارف الاسلامية.

- المشاركة: أنواعها، وصور تطبيقاتها.

- المضاربة: أنواعها، وتطبيقاتها العملية.

- البيوع: المرابحة، الخطوات العملية ، تطبيقاتها، الأخطاء الشائعة في تطبيقاتها.

- السلم، والاستصناع: التطبيقات والمزايا العملية لكل عقد.

- الاجارة: تطبيقاتها التشغيلية ، التمويلية، المنتهية بالتمليك، العيوب العملية للتطبيق.

- الخدمات المصرفية: خطاب الضمان ، الاعتمادات المستندية، الحوالات، البطاقات الائتمانية.

- طرق توزيع الأرباح في المصارف الإسلامية ( حساب النمر).

- الضوابط والمعايير الشرعية للمتاجرة بالأسهم.

مذكرات من إعداد: أ.د. خالد امين عبد الله و د. احمد العيادي و د. حسين سعيد، الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية.

4- المعاملات والبيوع والقروض الاسلامية ( خطة قديمة وجديدة)

- تعريف العقد، وأقسامه، وأنواعه.

- تعريف البيع، ومشروعيته، وشرائط الانعقاد وشرائط الصحة.

- التمييز بين المبيع، والثمن، والقيمة، والدين، ومعيار التمييز بينهما ونتائج التمييز.

- بيع الدين، وبيع الدين للمدين ولغير المدين، وبيع السلم: تعريفة، وأدلته، وحكمته، وشروطه، ومميزاته.

- عقد الاستصناع: تعريفه، وأدلته وحكمته والفرق بينة وبين عقد السلم.

- بيع المرابحة المركبة: تعريفة، وأدلته، وشروطه، والشبهات المثارة حوله، وأراء العلماء فيها.

- القرض: تعريفه، ومشروعيته، وشروطه، وأنواعه، المباشرة وغير المباشرة.

- قبول الأوراق التجارية: أنواعها، وحكمها.

- خصم الأوراق التجارية: المفهوم والتأميل الشرعي.

- عقد الصرف: مفهومه، وأدلته، وصورته العملية، والمضاربة بالنقود.

- سندات المقارضة: مفهومها، وضوابطها، وحكمها، والصور التطبيقية لها في المصارف الاسلامية.

- الربا: مفهومه، وأنواعه، والشبهات الواردة في مفهوم الربا والرد عليها، وعلة الربا في البيوع والنقود.

المرجع: مذكرة : أدوات الاستثمار الاسلامية، اعداد أ.د. عبد العزيز الخياط ود. احمد العيادي، الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية. 

  

5- الرقابة المصرفية والشرعية ( خطة قديمة وجديدة)

- تعريف عام بأنواع المصارف التجارية والإسلامية.

- البنك المركزي: حقيقته، ووظائفه، وأهدافه.

- أبعاد الرقابة على المصارف الإسلامية: الرقابة المصرفية، والشرعية، والإعلامية، ورقابة الأجهزة التنفيذية، رقابة المتعاملين، رقابة الهيئات الحكومية، الرقابة الداخلية المستندية ، ورقابة مدقق الحسابات الخارجية.

- الرقابة الشرعية: المبررات، والوظائف، والمقومات، وطبيعتها وأنواعها.

- اهداف الرقابة المصرفية.

- المعايير الكمية للرقابة على الائتمان.

- المعايير النوعية للرقابة على الائتمان.

- حماية أموال الودائع في المصارف الإسلامية الوسائل والأدوات ، والتأمين على الودائع.

- المصارف الإسلامية والتوسع النقدي.

- وظيفة الملجأ الأخير.

- التدقيق الشرعي في المصارف الإسلامية: الأهداف، والضوابط، وكتابة التقارير.

مذكرات معدة من قبل: د. احمد العيادي بعنوان : الرقابة المصرفية والشرعية في المصارف الاسلامية".

مذكره معده من قبل: د. حسين سعيد بعنوان " الرقابة المصرفية والشرعية في المصارف الاسلامية".

6- محاسبة المصارف الإسلامية ( خطة جديدة)

- مدخل الى المصارف الاسلامية

- تعريفها وأسباب انشائها وخصائصها وأهدافها

- الأسس التي تقوم عليها المصارف الاسلامية

- مصادر واستخدامات الاموال في المصارف الاسلامية

- الاطار الفكري النظري للمحاسبة المالية في المصارف

- تعريف المحاسبة ووظائفها وحقولها، فروعها

- أهداف المحاسبة المالية للمصارف الاسلامية

- أهداف التقارير المالية

- الخصائص النوعية للمعلومات المحاسبية

- النظام المحاسبي في المصارف

- عناصر النظام المحاسبي المصرفي

- سمات وأهداف النظام المحاسبي المصرفي

- طبيعة الحسابات المصرفية وأنواعها

- المحاسبة المالية في المصارف الاسلامية حسب معايير المحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسسات المالية الاسلامية

- التعريف بهيئة المحاسبة والمراجعة ومجلس معايير المحاسبة والمراجعة والمجلس الشرعي

- معيار رقم (1) العرض والافصاح العام في القوائم المالية للمصارف والمؤسسات المالية الاسلامية

- معيار رقم (2) المرابحة والمرابحة للآمر بالشراء

- معيار رقم(3) التمويل بالمضاربة

- معيار رقم(4) التمويل بالمشاركة

- معيار رقم (7) السلم والسلم الموازي

- معيار رقم (8) الاجارة والاجارة المنتهية بالتمليك

- معيار رقم(10) الاستصناع والاستصناع الموازي

- معيار رقم (17) الاستثمارات

- معيار رقم(20) البيع الاجل

- محاسبة الخدمات التي تقدمها المصارف الاسلامية

- محاسبة العمليات الخاصة بالصندوق ( النقدية)

- محاسبة العمليات الخاصة بالحسابات

-حسابات الامانة ( الجارية وتحت الطلب)

- حسابات الاستثمار المطلقة ( التوفير، تحت اشعار، لأجل)

- عمليات المقاصة

- تحصيل الكمبيالات والشيكات

- خطابات الضمان

- بوالص التحصيل

- الاعتمادات المستندية

- الحوالات والشيكات السياحية والشيكات المصرفية

- بيع وشراء العملات الاجنبية ( الصرافة)

- تأجير الخزائن الاجنبية ( الصناديق الحديدية)

- تقديم القروض الحسنة

- المحاسبة عن قياس وتوزيع الارباح في المصارف الاسلامية 

- مفهوم الربح في اللغة والفقه والاقتصاد والمحاسبة

- شروط وضوابط الربح

- أسس تحقق الارباح في المصارف الاسلامية

- قواعد قياس وتوزيع الارباح في المصارف الاسلامية

- احتساب الاعداد وتوزيع الارباح بين المساهمين والمستثمرين

- معيار المحاسبة رقم(5) الافصاح عن أسس توزيع الارباح بين اصحاب حقوق   الملكية واصحاب حسابات الاستثمار

- معيار المحاسبة المالية رقم(6) حقوق أصحاب حسابات الاستثمار وما في حكمها

- اعداد الحسابات الختامية والقوائم المالية في المصارف الاسلامية

المراجع:

- هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية والاسلامي، معايير المحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسسات المالية الاسلامية، البحرين،2004م(www.aaoifi.com) .

- أ.د. خالد امين عبدالله، العمليات المصرفية، الطرق المحاسبية الحديثة، دار وائل للطباعة والنشر، عمان، الطبعة الرابعة،2004م.

- د. محمد كمال عطية، نظم محاسبية في الاسلام، مكتبة وهبة، القاهرة، الطبعة الثانية، 1989م.

- د. عبد الرزاق الهيتي، المصارف الاسلامية بين النظرية والتطبيق، دار اسامة للنشر والتوزيع، الاردن، الطبعة الاولى،1998م.

- د. كوثر عبد الفتاح الابجي، قياس وتوزيع الربح في البنك الاسلامي، المعهد العالمي للفكر الاسلامي، دراسات في الاقتصاد الاسلامي،29 ، المعهد العالمي للفكر الاسلامي، عمان، ص.ب 9489 ، هاتف 5639992.