كلية العلوم المالية والمصرفية
تخصص المصارف الإسلامية / ماجستير
للعام الدراسي 2007
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
1- مقاصد الشريعة وأصول الفقه ( خطة قديمة وجديدة)
- تعريف مقاصد الشريعة، وأهميتها، وأقسامها.
- المصلحة : مفهومها، خصائصها، وأنواعها.
- أصول الفقه ، تعريفه، ومعناه، ومصادره الأصلية والفرعية.
- الدلالات وأنواعها، دلالة النص، وعبارة النص، وإشارة النص، واقتضاء النص، ومفهوم المخالفة.
- معاني الحروف.
المرجع : أ.د. عبد العزيز الخياط، مقاصد الشريعة وأصول الفقه، عمان ، الاردن : مطبعة الدستور 2000.
2- فقه المعاملات – نظرية العقد ( خطة قديمة وجديدة)
- تعريف العقد، حقيقة العقد، والتصرف، والالتزام.
- أركان العقد، صيغة العقد، التراضي بالكتابة، والإشارة، والدلالة.
- شرائط الانعقاد، وشرائط الصحة.
- عيوب العقد: العيوب السماوية، والعيوب المكتسبة.
- حرية اشتراط الشروط عند الفقهاء.
- انواع العقود: اراء العلماء في تقسيم العقد الى صحيح، وباطل، وفاسد.
- العقد الفاسد وأسباب فساده.
- البطلان وأنواعه ، معنى البطلان، والصحة والبطلان النسبي في القانون.
- الفرق بين البطلان والفسخ النسبي، ورأي الشريعة فيه.
- أنواع العقد من حيث ترتب آثاره، أنواع العقود حسب التسمية.
- أنواع العقود بحسب أغراض العقد.
- آثار العقد، انحلال العقد وانتهاؤه ، أثر انحلال العقد.
- الخيارات: أنواعها ، حكمة مشروعيتها، وأحكامها.
- القواعد الفقهية المتعلقة بالمعاملات المالية
المرجع : أ.د. وهبة الزحيلي، الفقه الاسلامي وأدلته،نظرية العقد، بيروت، لبنان: دار الفكر، 1998.
3- إدارة العمليات المصرفية الإسلامية ( خطة قديمة وجديدة)
- المصارف الإسلامية: التعريف والنشأة، الأهمية، الخصائص، الاهداف، الأسس، المصادر.
- المفهوم الإسلامي للربح وضوابطه.
- طبيعة الودائع في المصارف الاسلامية وابعادها.
- ادوات الاستثمار في المصارف الاسلامية.
- المشاركة: أنواعها، وصور تطبيقاتها.
- المضاربة: أنواعها، وتطبيقاتها العملية.
- البيوع: المرابحة، الخطوات العملية ، تطبيقاتها، الأخطاء الشائعة في تطبيقاتها.
- السلم، والاستصناع: التطبيقات والمزايا العملية لكل عقد.
- الاجارة: تطبيقاتها التشغيلية ، التمويلية، المنتهية بالتمليك، العيوب العملية للتطبيق.
- الخدمات المصرفية: خطاب الضمان ، الاعتمادات المستندية، الحوالات، البطاقات الائتمانية.
- طرق توزيع الأرباح في المصارف الإسلامية ( حساب النمر).
- الضوابط والمعايير الشرعية للمتاجرة بالأسهم.
مذكرات من إعداد: أ.د. خالد امين عبد الله و د. احمد العيادي و د. حسين سعيد، الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية.
4- المعاملات والبيوع والقروض الاسلامية ( خطة قديمة وجديدة)
- تعريف العقد، وأقسامه، وأنواعه.
- تعريف البيع، ومشروعيته، وشرائط الانعقاد وشرائط الصحة.
- التمييز بين المبيع، والثمن، والقيمة، والدين، ومعيار التمييز بينهما ونتائج التمييز.
- بيع الدين، وبيع الدين للمدين ولغير المدين، وبيع السلم: تعريفة، وأدلته، وحكمته، وشروطه، ومميزاته.
- عقد الاستصناع: تعريفه، وأدلته وحكمته والفرق بينة وبين عقد السلم.
- بيع المرابحة المركبة: تعريفة، وأدلته، وشروطه، والشبهات المثارة حوله، وأراء العلماء فيها.
- القرض: تعريفه، ومشروعيته، وشروطه، وأنواعه، المباشرة وغير المباشرة.
- قبول الأوراق التجارية: أنواعها، وحكمها.
- خصم الأوراق التجارية: المفهوم والتأميل الشرعي.
- عقد الصرف: مفهومه، وأدلته، وصورته العملية، والمضاربة بالنقود.
- سندات المقارضة: مفهومها، وضوابطها، وحكمها، والصور التطبيقية لها في المصارف الاسلامية.
- الربا: مفهومه، وأنواعه، والشبهات الواردة في مفهوم الربا والرد عليها، وعلة الربا في البيوع والنقود.
المرجع: مذكرة : أدوات الاستثمار الاسلامية، اعداد أ.د. عبد العزيز الخياط ود. احمد العيادي، الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية.
5- الرقابة المصرفية والشرعية ( خطة قديمة وجديدة)
- تعريف عام بأنواع المصارف التجارية والإسلامية.
- البنك المركزي: حقيقته، ووظائفه، وأهدافه.
- أبعاد الرقابة على المصارف الإسلامية: الرقابة المصرفية، والشرعية، والإعلامية، ورقابة الأجهزة التنفيذية، رقابة المتعاملين، رقابة الهيئات الحكومية، الرقابة الداخلية المستندية ، ورقابة مدقق الحسابات الخارجية.
- الرقابة الشرعية: المبررات، والوظائف، والمقومات، وطبيعتها وأنواعها.
- اهداف الرقابة المصرفية.
- المعايير الكمية للرقابة على الائتمان.
- المعايير النوعية للرقابة على الائتمان.
- حماية أموال الودائع في المصارف الإسلامية الوسائل والأدوات ، والتأمين على الودائع.
- المصارف الإسلامية والتوسع النقدي.
- وظيفة الملجأ الأخير.
- التدقيق الشرعي في المصارف الإسلامية: الأهداف، والضوابط، وكتابة التقارير.
مذكرات معدة من قبل: د. احمد العيادي بعنوان : الرقابة المصرفية والشرعية في المصارف الاسلامية".
مذكره معده من قبل: د. حسين سعيد بعنوان " الرقابة المصرفية والشرعية في المصارف الاسلامية".
6- محاسبة المصارف الإسلامية ( خطة جديدة)
- مدخل الى المصارف الاسلامية
- تعريفها وأسباب انشائها وخصائصها وأهدافها
- الأسس التي تقوم عليها المصارف الاسلامية
- مصادر واستخدامات الاموال في المصارف الاسلامية
- الاطار الفكري النظري للمحاسبة المالية في المصارف
- تعريف المحاسبة ووظائفها وحقولها، فروعها
- أهداف المحاسبة المالية للمصارف الاسلامية
- أهداف التقارير المالية
- الخصائص النوعية للمعلومات المحاسبية
- النظام المحاسبي في المصارف
- عناصر النظام المحاسبي المصرفي
- سمات وأهداف النظام المحاسبي المصرفي
- طبيعة الحسابات المصرفية وأنواعها
- المحاسبة المالية في المصارف الاسلامية حسب معايير المحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسسات المالية الاسلامية
- التعريف بهيئة المحاسبة والمراجعة ومجلس معايير المحاسبة والمراجعة والمجلس الشرعي
- معيار رقم (1) العرض والافصاح العام في القوائم المالية للمصارف والمؤسسات المالية الاسلامية
- معيار رقم (2) المرابحة والمرابحة للآمر بالشراء
- معيار رقم(3) التمويل بالمضاربة
- معيار رقم(4) التمويل بالمشاركة
- معيار رقم (7) السلم والسلم الموازي
- معيار رقم (8) الاجارة والاجارة المنتهية بالتمليك
- معيار رقم(10) الاستصناع والاستصناع الموازي
- معيار رقم (17) الاستثمارات
- معيار رقم(20) البيع الاجل
- محاسبة الخدمات التي تقدمها المصارف الاسلامية
- محاسبة العمليات الخاصة بالصندوق ( النقدية)
- محاسبة العمليات الخاصة بالحسابات
-حسابات الامانة ( الجارية وتحت الطلب)
- حسابات الاستثمار المطلقة ( التوفير، تحت اشعار، لأجل)
- عمليات المقاصة
- تحصيل الكمبيالات والشيكات
- خطابات الضمان
- بوالص التحصيل
- الاعتمادات المستندية
- الحوالات والشيكات السياحية والشيكات المصرفية
- بيع وشراء العملات الاجنبية ( الصرافة)
- تأجير الخزائن الاجنبية ( الصناديق الحديدية)
- تقديم القروض الحسنة
- المحاسبة عن قياس وتوزيع الارباح في المصارف الاسلامية
- مفهوم الربح في اللغة والفقه والاقتصاد والمحاسبة
- شروط وضوابط الربح
- أسس تحقق الارباح في المصارف الاسلامية
- قواعد قياس وتوزيع الارباح في المصارف الاسلامية
- احتساب الاعداد وتوزيع الارباح بين المساهمين والمستثمرين
- معيار المحاسبة رقم(5) الافصاح عن أسس توزيع الارباح بين اصحاب حقوق الملكية واصحاب حسابات الاستثمار
- معيار المحاسبة المالية رقم(6) حقوق أصحاب حسابات الاستثمار وما في حكمها
- اعداد الحسابات الختامية والقوائم المالية في المصارف الاسلامية
المراجع:
- هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية والاسلامي، معايير المحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسسات المالية الاسلامية، البحرين،2004م(www.aaoifi.com) .
- أ.د. خالد امين عبدالله، العمليات المصرفية، الطرق المحاسبية الحديثة، دار وائل للطباعة والنشر، عمان، الطبعة الرابعة،2004م.
- د. محمد كمال عطية، نظم محاسبية في الاسلام، مكتبة وهبة، القاهرة، الطبعة الثانية، 1989م.
- د. عبد الرزاق الهيتي، المصارف الاسلامية بين النظرية والتطبيق، دار اسامة للنشر والتوزيع، الاردن، الطبعة الاولى،1998م.
- د. كوثر عبد الفتاح الابجي، قياس وتوزيع الربح في البنك الاسلامي، المعهد العالمي للفكر الاسلامي، دراسات في الاقتصاد الاسلامي،29 ، المعهد العالمي للفكر الاسلامي، عمان، ص.ب 9489 ، هاتف 5639992.